青岛市农机局内部控制系统运行情况良好

作者：青岛市点击次数：1586发布时间：2017-07-28

作为青岛市贯彻实施内控规范的七家试点单位之一，我局自2014年7月份启动内部控制建设以来，经历了内控业务梳理与规则建立阶段、内部控制规则运行与不断完善阶段，内部控制信息化建设与落地阶段等三个阶段。

　　我局内部控制建设按照“总体规划、分步实施、坚持问题导向、体现农机特色”的内部控制建设理念，采用“先咨询实施、后信息化落地”的方式，逐步推进全局建立健全内部控制体系.

　　2017年,我局正式运行内部控制系统,目前系统运行情况良好，已初步将预算、支出等经济活动管理规则嵌入了信息系统中，基本实现了经济活动管理的信息化、科学化。该系统特点：

　　一是实现预算与支出相连接，预算匹配开支范围和额度，从根本上做到了“无预算不支出”，强化了管理流程控制，使得各项收支“收得规范、花得明白、去向清楚”；二是可从不同口径实时统计、分析、跟踪各项经费，做到财政资金管理的智能化，提高财政资金的使用效率；三是经济活动全面规范，做到了事项有归口、办事有流程、开支有范围和标准，审核有重点，强化了预算刚性约束，工作重心从“会计核算”转移到“事前规划”和“事中控制”；四是网上留痕，实现了电子台帐，加强了过程管控，提高了大家风险防控的意识，尽可能减少经济风险。

　　我局通过采用咨询+IT的方式开展内控建设，部署以预算为主线，资金管控为核心的内控管理信息系统，打通了预算与核算之间的单位资金管理大循环，有效做到了上接预算源头、下连财务核算的全过程管理，取得的成效：

　　一是健全了管理制度、流程、表单和标准，有效防范各项风险。通过优化制度、流程、表单，完善内控机制，实现权力制衡，预防腐败；控制手段标准化和程序化，防范业务信息失真，保证资金安全。

　　二是能够准确提供各项管理信息，及时预警，支持管理决策。通过规范管理，实现业务数据输出的及时准确；通过提供全面、精确、及时的经济活动数据、统计报表及相关分析报告，辅助领导层决策。

　　三是有效衔接了财务业务，提高业务效率，减轻工作压力。重新定位财务部门的管理作用，统筹单位财力，发挥专业价值。工作有章可循，有据可依，有效分解，实现“流程控制”代替“经验管理”。

　　四是转变了传统思维与工作方式，管理制度化、流程化。变“先支后审”为“先审后支”，工作依据得以明确，避免人情因素干扰和人为矛盾的困惑，在审核把关时减轻了冲突与压力，也从源头规避了经济责任风险。

　　五是信息化实施、部署内控信息系统是内控落地的重要途径。信息化作为内部控制制度的载体，在实施信息化的过程中，自然会将内部控制的管理理念灌输至系统程序中，从而将制度和流程进行“固化”并达到常态化，真正实现从“人治”管理向“法治”管理和科学管理的转变。